Специальный налоговый режим на профдоход запустили в прошлом году. В качестве эксперимента закон о самозанятых гражданах ввели в нескольких регионах. Эксперимент оказался успешным: по данным ФНС, только за 2019 год в качестве самозанятых в стране зарегистрировалось более 330 тыс. человек.

В статье мы расскажем о новом налоговом режиме: порядке регистрации и снятия с учета, налоговых ставках для самозанятых граждан. Дадим пошаговую инструкцию о том, как стать самозанятым в 2020 году, и представим образцы договоров для работы с ИП и юрлицами.

Как раскручивать множество аккаунтов без блокировок?

Рекомендуем: Proxy-Sale — сервис приватных прокси-серверов для профессионалов.

  • Создание аккаунтов с реальным IP-адресом при помощи прокси.
  • Приватные и бесплатные прокси, инструменты для проверки работоспособности.
  • Выбор прокси из более чем 24-х стран, более 100 городов.
  • Мгновенная поддержка и помощь в настройке.
Купить приватные прокси >> Реклама

Читайте также: Как ИП вести бухгалтерию

Кто такой самозанятый и кто может им стать

Самозанятый гражданин – это предприниматель, который работает на себя, получает прибыль напрямую от заказчиков и не имеет в штате сотрудников. Он может заниматься репетиторством, фрилансом, работать таксистом или продавать хендмейд. Точного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан нет, но есть ряд ограничений.

Итак, согласно ст. 4 № 422-ФЗ, перейти на самозанятость не смогут:

  • бизнесмены, которые продают акцизную продукцию;
  • риелторы;
  • предприниматели с наемными работниками;
  • посредники в бизнесе – по договору поручения, агентского или договора комиссии;
  • лица, оказывающие услуги доставки;
  • граждане, чей доход превышает 200 000 ₽ в месяц.

Проще говоря, самозанятость – это упрощенный способ задекларировать доходы от хобби или микробизнеса.

Пример: Виктория наращивает ногти на дому. Девушка планирует взять потребительский кредит, но банки отклоняют заявки, потому что нет подтвержденного дохода. Клиентов у Виктории пока немного, открывать ИП нерентабельно — выручка не покроет расходы на налоги и обязательные взносы. В этом случае налог на профессиональный доход (НПД) – лучший вариант. Через несколько месяцев девушка без проблем сможет взять кредит, доказав свою платежеспособность.

Как стать самозанятым гражданином и оказывать услуги официально
Самозанятые могут заниматься любимым делом, получать деньги от клиентов удобным способом и уплачивать налоги в пару кликов через приложение «Мой Налог».

Статья в тему: Что лучше — самозанятость или ИП

В каких регионах действует программа

В 2019 году в эксперименте участвовало всего 4 региона: Калужская и Московская область, Москва и республика Татарстан. В январе этого года список пополнился — теперь программа действует в 23 регионах. Полный перечень можно посмотреть в последней редакции ст. 1 п. 2 № 422-ФЗ.

Обратите внимание! Вы можете стать самозанятым, даже если ваш регион пока не участвует в эксперименте. Законом это не запрещено. Достаточно иметь хотя бы одного заказчика из региона, в котором уже введен специальный налоговый режим.

В июле 2020 года НПД планируют ввести на всей территории страны, поэтому стать самозанятым сможет любой желающий.

Это интересно: Как бизнесу рекламироваться, если нет сайта

Плюсы и минусы самозанятости

С введением налога на профессиональный доход у многих появилась возможность легализовать свою деятельность без больших финансовых затрат. Давайте рассмотрим плюсы и минусы самозанятости.

Плюсы НПД

  • Упрощенный порядок регистрации. Для регистрации НПД не нужно собирать пакет документов и идти в налоговую. Все можно сделать не выходя из дома, через приложение «Мой налог».
  • Можно не платить страховые взносы. Самозанятые граждане освобождаются от обязанности уплачивать фиксированные страховые взносы. Они платят только налоги с доходов. Если доходов нет, вы ничего не платите.
  • Нет отчетов и деклараций. Самозанятым не нужно подавать декларации в налоговую. Все отчеты формируются автоматически в приложении «Мой налог».
  • Не надо покупать ККТ (контрольно-кассовую технику). Чеки формируются в приложении «Мой налог». Вам нужно лишь указать статус клиента — физлицо, ИП или юрлицо, — чтобы система корректно рассчитала налог на профессиональный доход.
  • Быстрое снятие с учета. Чтобы перестать быть самозанятым, не нужно посещать налоговую — все можно сделать в приложении.

Минусы самозанятости

  • Стаж. Плательщикам НПД не начисляются пенсионные баллы и трудовой стаж. Вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР.
  • Социальные гарантии. Так как самозанятый освобожден от уплаты страховых взносов, ему не оплачиваются больничные листы и отпуск по уходу за ребенком.
  • Периодичность налоговых платежей. Налог на профессиональный доход нужно уплачивать каждый месяц.
  • Ограничение по видам деятельности. Зарегистрировать НПД не получится у риелторов, перекупов, предпринимателей, которые оказывают посреднические услуги и услуги по доставке товаров.
  • Ограничение по выручке. Самозанятый гражданин может получать не более 200 000 ₽ в месяц. Если доходы превысят эту отметку, придется регистрировать ИП и выбирать оптимальную систему налогообложения.
  • Сотрудники. Плательщик НПД не имеет права формировать штат сотрудников.

Как и любой другой режим, НПД имеет плюсы и минусы. Перед тем как пройти регистрацию, определите приоритеты в бизнесе. Если вам удобнее работать в одиночку, становитесь самозанятым. Если вы планируете набирать штат, лучше сразу зарегистрировать ИП и выбрать подходящую для вашей деятельности систему налогообложения.

Читайте также: 11 лучших мобильных приложений для бизнеса

Как стать самозанятым в 2020 году

Регистрация самозанятых проходит без визита в налоговую. Все можно сделать в приложении «Мой налог». Зарегистрироваться можно со смартфона или с компьютера.

Для регистрации со смартфона скачайте приложение «Мой налог». Прямые ссылки на скачивание в App Store или Google Play вы найдете на сайте налоговой.

Приложение для самозанятых граждан «Мой налог»
Приложение для самозанятых легко найти в поиске Google Play и App Store.

Зарегистрируйтесь в приложении с помощью аккаунта на Госуслугах, через ЛК физлица на сайте налоговой или по паспорту гражданина РФ. Если у вас нет аккаунта на портале Госуслуги и личного кабинета на сайте ФНС, выбирайте регистрацию по паспорту. Так, вы сможете сэкономить время — вам не придется подтверждать личность, посещая налоговую или Центры обслуживания, выпускать ЭЦП для авторизации на сайте ФНС.

Процесс регистрации самозанятого в приложении «Мой налог»

Укажите номер телефона, чтобы получить код подтверждения для входа в приложение.

Процесс регистрации самозанятого гражданина по номеру телефона

Выберите регион, где будете вести деятельность. Сейчас НПД можно зарегистрировать в 23 регионах, но с июля 2020 года закон будет действовать по всей территории страны. Если у вас уже есть хотя бы один заказчик из региона, где действует программа самозанятости, выберите его в списке.

Выбор региона ведения деятельности в приложении «Мой налог»

Сделайте скан паспорта с фотографией. Обязательно проверьте корректность данных в форме и только потом нажимайте «Далее». Если камера не распознала какие-то поля документа, просканируйте паспорт еще раз.

Сканирование паспорта в приложении при регистрации самозанятого гражданина

Для перехода на новый налоговый режим заявление писать не нужно. Приложение все сделает за вас. Ответ приходит в течение 3–10 часов, но чаще уведомление приходит быстрее.

Для регистрации в веб-версии «Мой налог» перейдите на сайт налоговой.

Процедура регистрации самозанятого в веб-кабинете «Мой налог»

Зарегистрируйтесь с помощью аккаунта на Госуслугах, по ИНН или номеру мобильного телефона.

Как стать самозанятым с компьютера

Изучите правила пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных.

Подтверждение регистрации самозанятого гражданина в веб-кабинете «Мой налог»

После ввода ИНН и пароля от личного кабинета режим НПД будет активирован. Вы станете самозанятым гражданином и сможете войти в личный кабинет веб-версии «Мой налог».

С кем могут работать самозанятые граждане

Независимо, с кем работает самозанятый, для осуществления деятельности ему не понадобится касса, а платежи можно принимать как на карту, так и наличными. Плательщики НПД имеют право сотрудничать с физлицами, индивидуальными предпринимателями, юрлицами и с такими же самозанятыми. Для вашего удобства мы подробно разобрали, как работают самозанятые граждане с каждой из этих категорий.

Физлица

Для работы с физлицами понадобится только приложение. Самозанятым нужно указать наименование товара или услуги, сумму сделки и статус клиента — физическое лицо. По двум последним параметрам приложение рассчитает сумму налога к уплате в следующем месяце.

Фиксация новой продажи в мобильном приложении для самозанятых «Мой налог»

С физическими лицами не нужно составлять договор и обмениваться актами выполненных работ. Вы оказываете услугу или продаете товар, получаете деньги от клиента и отдаете в казну 4% от суммы сделки — на этом все. Чек формируется автоматически. Вы можете отправить его клиенту на мобильный телефон или email, распечатать и передать лично в руки или же дать отсканировать QR-код.

Самозанятые

Самозанятый может оказывать услуги самозанятому. Сотрудничество проходит по тому же принципу, что и с физлицами. Не нужно составлять договор и акт о выполненных работах, можно договориться устно. Как при работе с физлицами, в приложении «Мой налог» следует указать вид услуги и размер оплаты. По такому же принципу самозанятые обмениваются чеками.

ИП

В законе о самозанятых не прописан порядок заключения сделки между плательщиком налога на профессиональный доход и ИП или юрлицом. Представители ФНС советуют в этом случае работать по договору ГПХ. Можно обойтись и устными договоренностями, но тогда повышаются риски.

Во-первых, нет письменного договора – нет обязательств. Работу могут выполнить некачественно или не вовремя. Самозанятый тоже рискует: ему могут просто не заплатить. Поэтому письменный договор – мера предосторожности для обеих сторон.

Во-вторых, правильно оформленный договор с самозанятым минимизирует налоговые риски. Лучше оформить договор подряда, но если он составлен неправильно, ФНС может увидеть в нем признаки трудового договора. Предпринимателю это грозит штрафом по ст. 5.27 КоАП РФ, а также предписанием на выплату взносов и НДФЛ, как за наемного работника.

При составлении договора обратите внимание на формулировки некоторых пунктов:

  • Предмет договора. Пишем «оказание услуг по…», а не «выполнение обязанностей специалиста…».
  • Сроки. Указываем ограниченный период, а не дату начала работ.
  • Порядок оплаты. Оплата производится по окончании работ, а не в определенные числа месяца.

Тело договора можно оформить по стандартному шаблону договора ГПХ. Но учитывая особенности НПД, в него нужно внести дополнительные сведения:

  • Самозанятый является плательщиком налога на профдоход.
  • По данному договору ИП освобождается от статуса налогового агента.
  • Обязать самозанятого выписать чек после того, как работы будут выполнены.
  • Указать, что при лишении своего статуса, самозанятый в определенный срок должен уведомить об этом клиента.

Здесь можно посмотреть и скачать образец договора «самозанятый – ИП»

После заключения договора и выполнения работ по нему, заказчик (ИП) подписывает акт и производит оплату удобным способом — переводом на карту или расчетный счет, наличными, — а самозанятый вносит данные по сделке в приложение и выписывает чек. Кроме данных о наименовании услуги и сумме сделки, при работе с ИП нужно ввести название компании и ИНН.

Юрлица

С юрлицами самозанятый работает по тому же принципу, что и с ИП. Составляете договор, оказываете услугу, подписываете акт выполненных работ, получаете оплату, фиксируете сделку в приложении и выписываете чек.

Здесь можно посмотреть и скачать образец договора «самозанятый – юрлицо»

Когда и как платить налоги

ФНС уведомляет самозанятых граждан в приложении или веб-кабинете «Мой налог» о необходимости уплаты налогов не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Плательщик НПД должен внести начисленную сумму до 25 числа. То есть у самозанятого есть почти 2 недели, чтобы разобраться с уплатой налогов.

Если самозанятый временно не работал, то есть не имел никакого дохода, налоги ему платить не нужно. Если доход менее 100 ₽, то сумма налога переносится на следующий период. Никаких обязательных взносов на НПД нет. Отчетность тоже сдавать не нужно. Все данные передаются в ФНС через приложение.

Ничего подсчитывать вручную не нужно — приложение рассчитывает сумму налога к уплате автоматически с каждой зафиксированной сделки. Уплатить налоги можно в один клик, достаточно авторизоваться в приложении или войти в веб-кабинет «Мой налог».

Как самозанятому уплачивать налоги в приложении «Мой налог»

При регистрации каждый самозанятый получает бонус (налоговый вычет) — 10 000 ₽. Его можно использовать, уменьшая сумму исчисленного налога. Пока вычет не кончится, самозанятый платит пониженную налоговую ставку: 4% от сделок с юрлицами, 3% – с физлицами. Все расчеты приложение ведет автоматически.

Пример: Иван занимается продвижением сайтов. Заказчики – только юридические лица. Налоговый вычет – это, по сути, скидка на налог. Для сделок с юрлицами ее размер составляет 2% от дохода. За месяц Иван заработал 60 000 ₽. Он должен заплатить 3 600 ₽ налога (6% от дохода). Налоговый вычет – 2% от дохода составит 1 200 ₽. С учетом этого вычета Иван заплатит всего 2 400 ₽ вместо 3 600 ₽. Пользоваться этим вычетом можно до тех пор, пока общая сумма скидки не достигнет 10 000 ₽.

Вычет дается только 1 раз. То есть если гражданин его уже использовал, а потом снялся с учета, при новой регистрации вычета не предоставят.

Штрафы за неуплату налогов

Если самозанятый окажет услугу, получит за нее оплату, но не внесет данные в приложение, налоговая его оштрафует, если узнает об этом. Согласно ст. 129 НК РФ, первый штраф составит 20% от суммы сделки. Поймают еще раз в течение 6 месяцев – придется оплатить 100%.

Это интересно: Как добавить сайт и организацию в Яндекс.Справочник и на Яндекс.Карты

Как перестать быть самозанятым

Бывают случаи, когда нужно перейти на другой налоговый режим или прекратить деятельность. Причин для снятия с учета может быть несколько:

  • Прекращение или приостановление деятельности.
  • Превышение суммы разрешенного заработка. Если доход стал больше 2,4 млн ₽ в год, придется менять налоговый режим.
  • Наем сотрудников. Если самозанятый решил расширить бизнес и нанять сотрудников, нужно будет регистрировать ИП или создавать юрлицо.

Порядок снятия с учета прописан в ст. 5 п.12 № 422-ФЗ. Подавать бумажное заявление в ФНС не нужно — все можно сделать в приложении «Мой налог». В течение суток налоговая пришлет уведомление о снятии гражданина с учета.

Снятие с учета в приложении для самозанятых «Мой налог»

Если налоговая узнает, что самозанятый утратил право на применение НПД или больше не соответствует требованиям ст. 4 ч.2 № 422-ФЗ, гражданина автоматически снимут с учета. ФНС уведомит об этом через приложение.

Заключение

Самозанятость можно оформлять сколько угодно раз, так же как и останавливать деятельность. Это дает возможность протестировать другие налоговые режимы, понять, какой выгоднее именно для вашего бизнеса.

Самые актуальные материалы мы публикуем в нашем Telegram-канале: https://t.me/postiumru/. Переходите и подписывайтесь – никакой рекламы, только чистая польза!
Больше статей по теме:

5 КОММЕНТАРИИ
  1. Хорошая программа. Автору лучше выпустить краткую инструкцию на бумажном носителе, чтобы даже «обезьяна» выполняя действия по пунктам могла оформить самозанятость. Так как пока прочитаешь финиш забываешь. что было вначале. Для дедушки или бабушки тяжеловато.

  2. Спасибо, много полезной для будущего самозанятого информации. Остался только один вопрос — а может ли самозанятый арендовать для своей деятельности отдельное нежилое помещение? Например, репетитору по вокалу,или фортепиано трудно вести занятия в квартире, нужно помещение с особой звукоизоляцией. Нигде не могу найти ответ на этот вопрос, может быть, кто-то уже сталкивался? Заранее спасибо.

    • Я думаю, конечно можно арендовать что угодно. Только Вы платите налог с дохода. Поэтому Ваши расходы (аренда) никак не повлияют на величину налога.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Напишите комментарий
Введите своё имя